Federale steun en subsidies voor Belgische bedrijven
Federale steunmaatregelen zijn beschikbaar voor alle Belgische bedrijven, ongeacht hun regio. Ze omvatten fiscale aftrekken, verminderingen van sociale bijdragen en programma’s van het federaal herstelplan. Ze vullen regionale subsidies (VLAIO, Innoviris, SPW) aan en helpen de totale financiering van uw project te maximaliseren.
Vind mijn federale steunWat zijn federale steunmaatregelen?
Belgische federale steunmaatregelen worden beheerd door de federale overheid, voornamelijk via de FOD Economie en de FOD Financiën. In tegenstelling tot regionale subsidies gelden ze uniform over het hele Belgische grondgebied: of u nu gevestigd bent in Vlaanderen, Brussel of Wallonië, u komt in aanmerking onder dezelfde voorwaarden.
De belangrijkste federale mechanismen zijn fiscaal (investeringsaftrek, innovatie-inkomsten) en sociaal (bijdrageverminderingen voor eerste aanwervingen, onderzoekers). Het federaal herstelplan voegt aanvullende middelen toe voor de digitale en ecologische transitie.
Categorieën federale steun
Investeringsaftrek (DFI)
Trek 8 tot 20% van de waarde van uw nieuwe productieve investeringen af van uw belastbare grondslag. Van toepassing op materiële en immateriële vaste activa die nieuw zijn verworven of tot stand gebracht.
Aftrek voor innovatie-inkomsten (DRI)
Het Belgische patent box-regime: trek 85% af van de netto-inkomsten uit octrooien, auteursrechtelijk beschermde software en andere intellectuele eigendomsrechten. Een van de meest aantrekkelijke regimes in Europa.
Verminderingen sociale bijdragen
Vrijstellingen en verminderingen op werkgeversbijdragen voor eerste aanwervingen (tot 100% vrijstelling), onderzoekers (80% van de bedrijfsvoorheffing) en jonge werknemers.
Herstelplan / federaal herstelfonds
Federale enveloppen voor digitalisering, ecologische transitie en economische veerkracht. Deze fondsen financieren projectoproepen en gerichte programma’s voor Belgische KMO’s.
Belangrijkste fiscale maatregelen
Investeringsaftrek
8 tot 20% van de aanschafwaarde van nieuwe vaste activa is aftrekbaar van de belastbare grondslag. Het tarief varieert per investeringstype: 8% voor gewone investeringen, 13,5% voor energiebesparing en beveiliging, en tot 20% voor octrooien en O&O.
DRI (patent box)
85% aftrek op netto-inkomsten uit intellectuele eigendom: octrooien, beschermde software, kwekersrechten, gebruiksmodellen. Het effectieve belastingtarief kan onder 5% dalen, waardoor België een van de aantrekkelijkste landen is voor innovatie.
O&O-investeringsaftrek
O&O-investeringen genieten een verhoogd tarief van fiscale aftrek. Combineerbaar met het O&O-belastingkrediet en vrijstellingen van bedrijfsvoorheffing voor onderzoekers.
Verminderingen sociale bijdragen
Eerste aanwerving
100% vrijstelling van de basisbijdragen van de werkgever voor uw eerste werknemer voor onbepaalde duur. De tweede tot zesde aanwervingen genieten afnemende verminderingen gedurende 13 kwartalen.
Onderzoekers
Vrijstelling van doorstorting van 80% van de bedrijfsvoorheffing op de bezoldigingen van onderzoekers met een specifiek diploma (master, doctoraat). Het bedrijf behoudt dit bedrag: een belangrijk fiscaal voordeel.
Jonge werknemers
Gedeeltelijke verminderingen van sociale bijdragen voor de aanwerving van werknemers jonger dan 26 die laaggeschoold zijn of tot doelgroepen behoren. Combineerbaar met regionale verminderingen (Activa-plannen, enz.).
Federaal en regionaal combineren
Goed nieuws: federale steun (voornamelijk fiscaal) is combineerbaar met regionale subsidies (VLAIO, Innoviris, SPW). Een Vlaams bedrijf kan bijvoorbeeld tegelijkertijd de federale investeringsaftrek en een VLAIO-subsidie voor hetzelfde project genieten. De de-minimisregel (€200.000 over 3 jaar voor de meeste staatssteun) en de Europese steunintensiteitsplafonds zijn van toepassing: geef altijd al uw publieke financiering aan.
Hoe toegang krijgen tot federale steun
Via de belastingaangifte
Fiscale maatregelen (investeringsaftrek, DRI) worden aangegeven in uw aangifte vennootschapsbelasting. Raadpleeg uw boekhouder of fiscalist voor een optimale toepassing.
Via het portaal van de FOD Financiën
Sommige maatregelen vereisen een voorafgaande aanvraag of erkenning via MyMinfin of het portaal van de FOD Financiën. Dit geldt met name voor vrijstellingen van bedrijfsvoorheffing voor onderzoekers.
Via Lucas voor persoonlijke begeleiding
Onze AI-assistent Lucas helpt u de federale maatregelen te identificeren waarvoor u in aanmerking komt, de voorwaarden te begrijpen en de nodige documenten voor te bereiden.
Verken andere subsidies in België
Veelgestelde vragen
Zijn federale steunmaatregelen toegankelijk voor alle Belgische bedrijven?
Ja. Federale fiscale maatregelen (investeringsaftrek, DRI, bijdrageverminderingen) gelden voor alle vennootschappen die onderworpen zijn aan de Belgische vennootschapsbelasting, ongeacht hun regio. Bepaalde specifieke voorwaarden (grootte, sector, investeringstype) kunnen van toepassing zijn afhankelijk van de maatregel.
Kan men federale en regionale steun combineren?
Ja, in de overgrote meerderheid van de gevallen. Federale steun (fiscaal) en regionale subsidies (VLAIO, Innoviris, SPW) zijn van verschillende aard en kunnen gecumuleerd worden. De de-minimisregel en de Europese steunintensiteitsplafonds stellen de grenzen. Geef altijd al uw publieke financiering aan in elke aanvraag.
Hoe geeft men de investeringsaftrek aan?
De investeringsaftrek wordt aangegeven in bijlage 275U van uw aangifte vennootschapsbelasting. U moet de subsidiabele investeringen, hun aanschafwaarde en het toepasselijke tarief detailleren. Bij overdracht (onvoldoende winst) is het saldo overdraagbaar naar volgende boekjaren zonder tijdslimiet.
Bestaan er directe (niet-fiscale) federale steunmaatregelen?
Federale steun is voornamelijk fiscaal en parafiscaal. Het federaal herstelplan heeft echter directe budgettenveloppen geïntroduceerd voor de digitale en ecologische transitie. Daarnaast biedt de FPIM (Federale Participatie- en Investeringsmaatschappij) directe financiering in de vorm van leningen en kapitaalparticipaties.
Identificeer uw federale steun
Doe onze quiz of chat met Lucas om de federale en regionale maatregelen te ontdekken waarvoor uw bedrijf in aanmerking komt.